Как зарегистрировать бизнес за границей и работать с компаниями по всему миру в 2024

В 2022 предприниматели из России, которые вели бизнес с иностранными контрагентами, попали в сложную ситуацию. Из-за введения масштабных западных санкций и ограничения SWIFT-переводов стало практически невозможно вести бизнес с любыми зарубежными компаниями.

В прошлой статье я рассказывал, что в этой ситуации делать обычным физическим лицам, которые хотят жить как раньше: свободно путешествовать, бронировать отели и заказывать товары на зарубежных сайтах. В этой статье поговорим о том, что делать бизнесу.

Вы узнаете, какие страны пользуются наибольшей популярностью для регистрации компаний и открытия расчетных счетов, какие потребуются документы, какие особенности законодательства и ведения бизнеса за рубежом необходимо учитывать.

На данный момент существует два варианта ведения  международного бизнеса для компаний из России. Во-первых, вы можете открыть расчетный счёт за рубежом для вашей компании, зарегистрированной в России. Во-вторых, вы можете зарегистрировать бизнес за границей и после этого открыть там счет. Рассмотрим подробнее нюансы каждого способа.

Как открыть расчетный счет за рубежом для российской компании

В принципе, любое юридическое лицо в России может открывать счета для ведения бизнеса в любой другой стране, законом это не запрещено. Но важно понимать, что с 2022 года российским компаниям стало в несколько раз сложнее получить разрешение на ведение бизнеса в другой стране.

Для иностранных банков это может кончиться штрафами, попаданием под санкции и ограничением деятельности, поэтому на сегодняшний день большинство банков отказываются принимать документы на открытие счета от российских компаний. Если вы все-такие решите попробовать, то обязательно обратите внимание на требования ФНС, которым должны следовать все налоговые резиденты России.

Во-первых, важно понимать, что открытие зарубежного счета более актуально для ООО, т.к. ИП официально не является юридическим лицом, а счета физических лиц не предназначены для ведения предпринимательской деятельности. В этом плане требования российских и иностранных банков совпадают.

Во-вторых, если вы открыли счет для российской компании за рубежом, то обязаны в течение 1 месяца подать уведомление в ФНС об открытии счета за границей. В дальнейшем вам нужно будет ежеквартально отчитываться по движению средств на счете (ст. 12 ФЗ-173). Помните, что Россия имеет автоматический обмен налоговой информацией с 91 страной, поэтому пытаться скрыть факт открытия счета почти не имеет смысла.

Если фирма не сообщит информацию об открытии счета, то на нее может быть наложен штраф от 800 тыс. до 1 млн. рублей, а за отсутствие информации по движению средств штраф может составить еще 40-50 тыс. руб. (ст. 15.25. КОАП РФ). Помимо этого операции, осуществляемые на расчетном счете компании за рубежом, должны соответствовать требованиям законодательства РФ о валютном контроле.

Для открытия счета на российскую компанию за рубежом, как правило, необходимо предоставить следующие документы:

1. Учредительные документы ООО (Устав, Учредительный договор),
2. Уставные документы (Протокол общего собрания учредителей или решение единственного участника),
3. Приказы о назначении директора и главного бухгалтера,
4. Свидетельства ОГРН и ИНН,
5. Паспорта или загранпаспорта директора и всех учредителей,
6. Актуальная выписка из ЕГРЮЛ,
7. Финансовая отчетность,
8. Лицензии (при их наличии),
9. Доверенность (если счет будет открываться без присутствия руководства).

Все документы должны быть переведены на язык в зависимости от страны подачи и нотариально заверены. В некоторых случаях нужен апостиль. Процесс открытия счета будет в целом совпадать с аналогичной процедурой в России, но займет больше времени (как правило, от 7-10 дней).

При выборе страны и банка для открытия счета обратите внимание на следующие моменты:

• Географическое положение. Желательно, чтобы у этой страны было налажено прямое авиасообщение с Россией, отсутствовал визовый режим и было терпимое отношение к компаниям из России.
• Политическая и экономическая стабильность. В нестабильных условиях сложно вести бизнес: есть риск обесценивания валюты и резкого изменения законодательства.
• Требования налогообложения и отчетности. Тут все просто: требования государства и банков должны быть похожи на условия ведения бизнеса в России или даже лучше.
• Условия обслуживания и надежность банка. Обязательно сравните экономические показатели банка и условия обслуживания с другими кредитными организациями. Во-первых, для того, чтобы не переплачивать. Во-вторых, чтобы застраховать себя от неожиданного банкротства банка.

Таким образом, процесс открытия иностранных счетов для компаний из России в 2023 стал заметно сложнее. Главное понимать, для чего вы открываете этот счет. Если для ведения деятельности в одной конкретной стране ближнего зарубежья, то этот шаг может быть оправдан. Если вы планируете вести международную деятельность, то лучше задуматься о полноценной регистрации компании за рубежом.

Плюсы и минусы регистрации компании за рубежом

Поговорим о том, что получит российская компания, если она решит зарегистрировать фирму за рубежом. К основным преимуществам можно отнести:

• Стабильность финансовых операций

Если вы ведете бизнес с иностранными контрагентами или планируете выход на международный уровень, то в текущих реалиях вы не сможете обойтись без иностранной компании. Иначе вы рискуете столкнуться с ситуацией, когда вы не сможете ни получить платеж, ни оплатить услуги зарубежным контрагентам. С помощью иностранной компании вы получите доступ ко всем международным платежным системам, и проблемы с совершением транзакций будут снижены почти до нуля.

• Снижение валютных рисков

Если вы ведете бизнес с зарубежными фирмами, находясь в России, то не можете не сталкиваться с проблемой обесценивания рубля. При регистрации компании в иностранной юрисдикции, риск обесценивания ваших активов снижается. Конечно, если вы выбрали для ведения бизнеса страну со стабильной экономикой.

• Оптимизация налогообложения и льготные кредиты

Многие страны могут предложить выгодные условия налогообложения, что поможет сократить ваши издержки и вести бизнес более эффективно.

• Льготные кредиты и условия

Большинство развитых стран заинтересованы в привлечении перспективных и высокотехнологичных компаний. Для развития своей экономики они готовы предложить таким фирмам льготные условия по кредитам, налогам и прочие меры поддержки бизнеса.

• Инвестиционные возможности

В России венчурное инвестирование развито гораздо слабее, чем в США, а также большинстве стран Европы и Азии. Поэтому если у вас перспективный проект, то найти средства на развитие бизнеса будет проще.

• Возможность получения вида на жительство

В большинстве стран регистрация компании не дает право на автоматическое получение вида на жительство. Но если открытие компании связано с инвестированием и развитием экономики этой страны, то шансы на получение ВНЖ заметно возрастают.

При этом не стоит забывать и о возможных рисках, связанных с регистрацией компании за рубежом гражданами России. К ним можно отнести:

• Введение дополнительных санкций и ограничение операций,
• Более пристальное внимание банков и контролирующих органов,
• Настороженное отношение иностранных контрагентов.

Поэтому важно предпринять действия для минимизации таких рисков. Например, вести бизнес вместе с местными партнерами или нанять местного директора, чтобы доверие было выше.

Этапы регистрации компании за рубежом

Поговорим о том, какие шаги необходимо предпринять, чтобы зарегистрировать компанию в любой стране мира. Можно выделить несколько основных этапов:

1. Выбор юрисдикции и формы собственности

На первом этапе нужно определиться с примерным списком стран, в которых вы хотели бы зарегистрировать компанию. Далее вам стоит изучить законодательство этих стран на предмет налогов, простоты регистрации, необходимой отчетности и отношения к компаниям из России. После этого вам нужно будет определиться с формой собственности компании. На первом этапе вам скорее всего подойдут аналоги российских ООО и ИП.

2. Подготовка документов

Самым сложным и ответственным этапом является подготовка документов. Как правило, в большинстве стран от вас потребуется предоставить:

• Анкету-заявление для регистрации компании,
• Копии удостоверения личности директора и учредителей,
• Устав компании,
• Документ, подтверждающий юридический адрес или нахождение в стране (например, временная регистрация, счета за коммунальные услуги и т.д).

В зависимости от страны у вас могут попросить и дополнительные документы. Например, в некоторых странах может потребоваться бизнес-план, протокол собрания учредителей, учредительный договор и другие.

Если вы не готовы тратить время на подробное изучение законов и нести дополнительные издержки, в случае некорректного сбора документов, то лучше сразу обратиться к компаниям, оказывающим услуги по регистрации.

3. Регистрация компании

После выбора страны и подготовки всех необходимых документов все данные необходимо будет передать напрямую в государственные органы или регистратору, который осуществит за вас весь процесс оформления. Для большинства стран не предусмотрено дистанционное открытие компаний, поэтому вам или вашему представителю потребуется личное посещение регистрирующего органа.

Как правило, средний срок регистрации зарубежной компании 3-4 недели. После вынесения положительного решения учредитель получает полный пакет документов: свидетельство о регистрации, устав, печать. В некоторых странах оригиналы документов должны храниться у секретаря или регистратора, а собственнику выдают только заверенные копии.

Стоимость регистрации компании будет напрямую зависеть от выбранной страны. Она складывается из обязательных платежей и дополнительных. В обязательном порядке придется оплатить гос. пошлину и внести уставной капитал. Дополнительно может потребоваться оплатить услуги регистраторов, номинального ген. директора, аренду офиса и т.д.

4. Получить разрешение на проживание и работу

Для получения возможности свободной деятельности в другой стране вам потребуется получить вид на жительство и разрешение на работу. Есть страны, где вначале нужно получить ВНЖ, а только потом вы сможете регистрировать бизнес и открывать счет в банке. Есть страны, где проще начать с регистрации компании, а затем с подтверждающими документами получать ВНЖ. Если вы перевозите сотрудников в другую страну, то им тоже нужно будет оформлять рабочую визу.

5. Открытие расчетного счета в банке

После успешной регистрации вам нужно будет открыть счёт для вашей компании. После выбора банка вам нужно будет предоставить документы, о которых мы уже говорили. Например, свидетельство о регистрации, паспорта директора и учредителей, устав и другие учредительные документы. Как я уже говорил, при выборе банка обращайте внимание на надёжность, стоимость услуг, сроки открытия счетов, удобство работы, скорость проведения операция, технологичность и т.д.

6. Прочие шаги

Если вы продолжаете вести бизнес в России, то после успешной регистрации компании вам потребуется совершить еще несколько действий. Во-первых, сообщить в налоговую об открытии компании и счета за рубежом. Во-вторых, вам придется решить вопрос с вашими активами и сотрудниками.

Нужно определиться, стоит ли перевозить их в новую юрисдикцию или они смогут работать удаленно. Для этого нужно оценить примерные затраты на переезд всех сотрудников и затраты на обеспечение их деятельности в России. Что касается нематериальных активов, например, товарного знака, логотипов, патентов, то скорее всего вам потребуется заново регистрировать их в новой стране.

Способы релокации бизнеса и выбора юрисдикции

Существуют несколько сценариев релокации бизнеса. В зависимости от вашей бизнес-модели вы можете выбрать то, что подойдет вам:

1. Зарегистрировать бизнес в другой стране, не меняя бизнес-модель

Этот способ подойдет компаниям, у которых большинство клиентов уже находятся за рубежом. По сути, у вас поменяется только юрисдикция и реквизиты, а клиенты и источники дохода остаются прежними. Как правило, этот способ подходит к IT компаниям или фирмам, у которых большая часть бизнеса находится в онлайне.

2. Переехать формально

Можно открыть бизнес в другой стране ради иностранного счета и места регистрации, но при этом продолжать вести бизнес из России. Это позволит вам не только сохранить проекты и связи в России, но спокойно работать с зарубежными контрагентами без санкционного давления. Этот способ подойдет вам, если у вас есть партнеры как в России, так и за рубежом.

3. Открыть новый бизнес в другой стране

Такой вариант оптимален, если вы решили продать ваш старый бизнес или хотите, чтобы новая компания никак не ассоциировалась с вашим бизнесов в России. При этом способе вы можете либо начать бизнес в новой сфере, либо адаптировать ваш бизнес для другой страны с учетом её специфики.

При выборе страны для регистрации компании и ведения бизнеса, в первую очередь, важно учитывать:

1. Бизнес-модель

Страна для переезда должна подходить под вашу бизнес-модель, поэтому важно изучить особенности целевой аудитории, ценообразования, логистики и конкурентов. Это позволит вашему бизнесу оставаться прибыльным в новых условиях.

2. Налоги и процесс регистрации

Перед переездом обязательно нужно оценить налоговую нагрузку и простоту регистрации компании на новом месте. Это позволит вам рассчитать сроки запуска нового бизнеса и спланировать ваши издержки. Если вам важно запустить бизнес, как можно быстрее, то выбирайте страны с возможностью быстрой регистрации бизнеса и похожей на российскую систему государственных учреждений.

3. Стоимость жизни и личные предпочтения

Этот фактор важно учитывать, если вы действительно перевозите компанию за рубеж, а не просто открываете иностранный счет. Если вы планируете вести бизнес со старыми клиентами или использовать вашу действующую бизнес-модель, то нужно ориентироваться на страны с уровнем жизни и ценами, близкими к России. Если же вы хотите переехать в страны с более высоким уровнем жизни, например Европу и США, то вам придется либо менять вашу бизнес-модель, либо повышать цены, либо снижать привычный уровень жизни.

Также при переезде стоит обратить внимание на климат, государственное устройство, язык и менталитет местного населения. Если эти факторы будут близки к России или в стране переезда будет большое количество русскоговорящего населения, то это поможет быстрее адаптироваться на новом месте и возобновить работу. Далее поговорим о странах, лучше всего подходящих для регистрации компаний в текущих условиях.

Сравнение налогов для бизнеса в разных странах

Теперь поговорим о том, какие страны пользуются наибольшей популярностью и предлагают лучшие условия для ведения бизнеса. В целом, можно выделить три группы стран:

1. Офшорные зоны

Офшорные зоны являются привлекательными для открытия бизнеса из-за лояльных условий для нерезидентов. Так для компаний, ведущих деятельность вне страны регистрации, предусмотрены налоговые льготы, вплоть до полного отсутствия сборов. Еще многие офшорные зоны привлекают своей конфиденциальностью, не раскрывая свои сведения об учредителях компаний.

Но существенным недостатком офшоров является отношение большинства государств, которые с подозрением относятся к компаниям, зарегистрированным там. Многие страны не рекомендуют или прямо запрещают местным предпринимателям взаимодействовать с офшорными компаниями и накладывают на деятельность таких компаний определенные ограничения.

Черный список стран-офшоров в каждой стране свой. Например, в России действует перечень, утвержденный приказом Министерства финансов №108-Н, который включает 40 государств. Согласно указаниям ЦБ РФ №1317-У оффшорные зоны классифицируются по трем категориям:

• Респектабельные юрисдикции: Черногория, Гонконг, Ирландия, Мальта, Швейцария, Сингапур и др.
• Классические офшоры: Белиз, Британские Виргинские Острова и т.д.
• Одиозные офшоры: Андорра, Аруба, Либерия, Лихтенштейн, Маршалловы острова и др.

2. Страны с низким налогообложением

Во многом эти страны похожи на офшоры: в них так же действует система льготного налогообложения для компаний, ведущих деятельность за пределами государства. Но они отличаются более простым доступом к информации об учредителях и более сложным процессом регистрации и отчетности. Зато компании, зарегистрированные в этих странах, могут без ограничений участвовать в международных сделках. К юрисдикциям с низким налогообложением относятся Кипр, Великобритания, Монако Литва и другие.

3. Прочие страны

Регистрация компании за рубежом — это не только способ налоговой оптимизации, но и деятельность в стабильном правовом поле, а также повышение доверия со стороны бизнес-партнеров. Из-за этого, даже несмотря на высокую ставку налогообложения, популярными направлениями для регистрации являются США, а также страны Азии и Европы.

Лучшие страны для регистрации бизнеса

Обычно компании в любой стране платят налог на прибыль, налог на доходы и взносы за сотрудников. Есть страны, которые не взимают с бизнеса налог на прибыль. В этот список входят 19 стран, среди них: Бахрейн, Бермудские, Багамские и Каймановы острова. Есть страны, в которых отсутствуют налоги на прибыль для компаний, ведущих деятельность за рубежом, например, Монако, Сингапур и Панама.

В некоторых странах население не платит подоходный налог. Как правило, это богатые сырьевые страны. В их числе Объединенные Арабские Эмираты, Бахрейн, Саудовская Аравия, Катар, Оман. Также налоги с населения не взимает Монако, Панама и государства-офшоры — Каймановы, Бермудские и Багамские острова.

Компании, работающие за рубежом, должны учитывать не только налоги на прибыль и доходы, но и Налог на добавленную стоимость (НДС).  Так, к 2023 году минимальные ставки НДС в мире составляют: в ОАЭ и Тайване — 5%, в Тайланде и Сингапуре — 7%, в Швейцарии и Лихтенштейне - 7,7%.

При регистрации компании за рубежом нужно учитывать, что аналоги российского ИП есть не во всех странах. Часто для регистрации бизнеса вам придется регистрировать аналоги нашего ООО, что потребует больше документов, времени и денег. Также не во всех странах есть аналог российской УСН, поэтому все компании платят стандартный налог на прибыль. Далее вы сможете познакомиться со списком стран, с наилучшими условиями для бизнеса.

Объединённые Арабские Эмираты

Свободные экономические зоны ОАЭ являются хорошим способом оптимизации налогов компании. Компании, соответствующие требованиям, освобождаются от корпоративных и подоходных налогов. К таким требованиям, например, относится ведение деятельности только внутри свободной зоны или за пределами страны.

Налоги в ОАЭ платят только туристические, страховые и банковские компании в размере 20%, а также нефтегазовые компании – 50%. С 1 июня 2023 года с компаний с ежегодной прибылью от $102 000 (375 000 дирхамов) также взимается налог на прибыль в размере 9%.

Кипр

Корпоративный налог на Кипре один из самых низких в Европе и составляет всего 12,5%. Также есть несколько видов дохода, которые вообще освобождаются от налога на прибыль. Дополнительно компании на Кипре платят НДС 19%, социальные взносы и взносы на нужды обороны.

Ещё на Кипре действует налоговый режим IP-box, в соответствии с которым 80% прибыли от продажи интеллектуальной собственности не облагается налогом. Кроме того, переехавшие на Кипр высококвалифицированные сотрудники с зарплатой от 100 000 € в год платят на 50% меньше подоходного налога.

Но самое главное, что Кипр – это полноправный член ЕС, поэтому зарегистрированная тут фирма сможет свободно вести деятельность и иметь счета в других странах Европы. Это очень удобно, если вы планируете масштабировать бизнес дальше.

Армения

В Армении есть льготы для микробизнеса с годовой выручкой менее 25 млн. армянских драмов (около $64 000). Он полностью освобождается от налога на прибыль и НДС. А еще Армения — одна из немногих стран, где есть аналог российской УСН.

Малый бизнес может воспользоваться специальным режимом и платить налог с доходов со ставкой от 3,5 до 5% и получить освобождение от НДС. Под льготный режим подпадает бизнес с годовым оборотом менее 115 млн. драмов — около $300 000.

Средний и крупный бизнес в Армении платит 18% налога на прибыль и 20% НДС. Для IT компаний любого размера тоже есть свои льготы. Если стать резидентом одной из свободных экономических зон, то можно не платить налог на прибыль и НДС, останется только удерживать из зарплат работников подоходный налог — 10%.

Грузия

Компании, зарегистрированные в Грузии, платят налог на прибыль по фиксированной ставке в 15%. При этом налогообложению подлежит вся прибыль компании, даже полученная за пределами страны. Но в этой стране предусмотрено много льгот для бизнеса.

Например, доход компании в Грузии не облагается налогом, пока бенефициары не примут решение об его разделении. Если компания зарегистрируется в свободной экономической зоне Грузии, то получит льготы и сможет не платить налог на прибыль и НДС.

Туркменистан

Компании из Туркменистана платят налоги только на определенных территориях. Местные крупные компании платят налоги по ставке 8%, малые и средние – всего 2%. Филиалы международных компания, а также ресурсодобывающие предприятия уплачивают корпоративный налог по повышенной ставке 20%.

Венгрия

Венгрия предлагает самый низкий корпоративный налог в Европе – всего 9%. Помимо налога на прибыль, компании должны уплачивать муниципальный налог на бизнес. Размер такого налога варьируется в зависимости от муниципалитета в пределах от 0 до 2%. Таким образом, совокупный размер налога составляет не более 11%.

Более того венгерская фирма имеет право не включать дивиденды, полученные от дочерней компании, в налоговую базу по налогу на прибыль. Таким образом, венгерская компания может получать дивиденды без уплаты налогов. При этом Венгрия остается одной из самых лояльных стран к предпринимателям из России. Минусом является высокий НДС в 27%, но его можно принять к вычету.

Македония

Македония является одной из стран, которая не участвует в автоматическом обмене налоговой информацией. При этом она предлагает выгодные условия для местных компаний. Зарегистрированный в Македонии бизнес уплачивает налог в размере 10%, если доход превышает 100 тыс. евро. Если доход меньше, то компания имеет право на льготное налогообложение по ставке 1%. Исключение составляют игорные заведения и банковские организации.

Болгария

Болгария входит в список стран с самыми низкими налогами для бизнеса в Европе. Размер налога на прибыль здесь единый для всех компаний и составляет 10%. Компании, работающие в сфере гостиничного бизнеса и сдачи жилья в аренду, имеют право уплачивать налог по сниженной ставке в размере 9%. А вот игорные заведения и телекоммуникационные услуги платят налог по повышенной ставке в 15%.

Черногория

Компании, зарегистрированные в Черногории, уплачивают налог на прибыль, в соответствии с выручкой компании: до 100 тыс. евро – 9%, от 100 тыс. до 1,5 млн. евро – 12%, от 1,5 млн. – 15%. При этом компании в Черногории платят налоги с доходов, полученных в любой стране мира, даже за пределами Черногории. При регистрации компании здесь, важно учитывать наличие многих дополнительных сборов – таможенных, городских и других налогов.

Литва

Компании, зарегистрированные в Литве, платят стандартный налог на прибыль в 15%. Однако при соблюдении определенных условий налог можно сократить до 5%. К таким условиям можно отнести численность компании до 10 человек и годовой доход менее 300 тыс. евро.

Если вы зарегистрируете компанию в свободной экономической зоне Латвии и готовы к инвестициям в экономику от 1 млн. евро, то сможете вообще не платить налог на прибыль в течение 10 лет. Также можно присмотреться к другим прибалтийским странам: в Латвии и Эстонии нераспределенная прибыль компании не подлежит налогообложению.

Ирландия

Стандартная ставка налога для организаций в Ирландии — 25%. Но если компания ведет деятельность в сфере торговли, то ставка снижается до 12,5%. Помимо этого для компаний, которые связаны с НИОКР могут получить дополнительную поддержку от государства.

Великобритания

Стандартный корпоративный налог в Великобритании – 25%, однако компании с доходом менее £250 000 в год могут рассчитывать на снижение ставки. Если прибыль юридического лица меньше £50 000, ставка составляет 19%. Для организаций с доходом от £50 000 до £250 000 действует «Marginal Relief» и ставка рассчитывается пропорционально прибыли.

На дополнительную оптимизацию налога на прибыль могут рассчитывать компании, деятельность которых связана с исследованием и разработкой. Также от уплаты налога освобождаются организации, которые ведут бизнес за рубежом.

Гонконг

Стандартная ставка налога в Гонконге для юридических лиц составляет 16,5%. Индивидуальные предприниматели и партнерства платят 15% от прибыли. Для новых компаний ставка снижена в два раза: 8,25% и 7,5% соответственно на первые 2 млн. гонконгских долларов.

При этом компании, зарегистрированные в Гонконге, не платят другие виды сборов: налог на добавленную стоимость, прирост капитала, недвижимость, дивиденды и другие сборы, которые присутствуют в налогообложении других стран.

Кроме того, Гонконг имеет статус свободного порта, придерживается политики свободной торговли и имеет договоры об исключения двойного налогообложения со многими странами, что упрощает деятельность иностранных компаний.

Сингапур

Налог на прибыль иностранных компаний в Сингапуре составляет 17%. Как и в Гонконге, в Сингапуре действует система поддержки стартапов: на первые $100 000 прибыли ставка составляет 4,25% (75% стандартной), а на следующие $100 000 — 8,5%.

Для снижения ставки компания должна иметь не менее 20 акционеров, быть зарегистрированной в Сингапуре и являться налоговым резидентом страны. С доходов, полученных за пределами Сингапура, налоги не взимаются. На дополнительную оптимизацию налогообложения могут претендовать организации, создающие высококвалифицированные рабочие места.

Китай

Стандартный налог на прибыль для компаний в Китае составляет 25%. Но в стране предусмотрены льготные условия для некоторых видов компаний. Например, высокотехнологичные компании платят налог 15%, компании, разрабатывающие программное обеспечение или микросхемы – 10%, компании с оборотом менее 1 млн. юаней – 5%.

Ниже вы можете познакомиться со сравнительной таблицей налогов в разных странах. Начнём со сравнения налоговых режимах в странах СНГ.

Страна	Налог на прибыль	Налог на доходы	НДС	Соц. взносы
Армения	0-18%	10-25%	18%	—
Азербайджан	20%	14-25%	18%	25-50%
Белоруссия	18%	13%	20%	35%
Грузия	0-15%	20%	18%	2%
Казахстан	20%	10%	12%	18,5%
Киргизия	10%	10%	12%	17,25%
Россия	6-20%	13%	20%	40%
Туркменистан	2-20%	10%	15%	—
Украина	18%	18%	20%	23,5%
Узбекистан	4-20%	12%	12%	12%

В следующей таблице выделим страны, с лучшими налоговыми условиями для бизнеса в Европе и Азии:

Страна	Налог на прибыль
Багамы, Бахрейн, Бермуды, Бруней, Каймановы о-ва	0%
ОАЭ	0-50%
Тайвань, Тайланд	0-20%
Туркменистан	2-20%
Узбекистан	4-20%
Монако, Панама	0-25%
Китай, Южная Корея	10-25%
Венгрия, Черногория	9%
Болгария, Босния, Катар, Андорра, Македония, Киргизия	10%
Кипр, Лихтенштейн, Молдавия, Ирландия	12,5%
Германия, Сербия, Литва	15%
Сингапур, Гонконг	16,5-17%
Чехия, Хорватия, Польша, Словения, Люксембург, Латвия, Эстония, Финляндия, Исландия,	18-20%
Великобритания	19-25%

Заключение

Итак, вы познакомились с наиболее выгодными условиями налога на прибыль в мире. В целом, если вы ведете международный бизнес, то регистрация компании за рубежом является необходимостью в 2023 году. Наличие зарубежной компании поможет вам свободно вести бизнес с зарубежными контрагентами и совершать финансовые операции без ограничений.

При выборе страны для регистрации компании стоит ориентироваться на вашу бизнес-модель, условия налогообложения, сроки регистрации, стоимость жизни и отношение к компаниям из России. Как вы могли заметить, наилучшие условия предлагают офшорные зоны, некоторые арабские страны а также страны Восточной Европы и Средней Азии.

Преимуществом последних двух вариантов являются похожая на российскую налоговая система, отсутствие языкового барьера и схожий уровень жизни. Это поможет вам быстрее адаптироваться в новой стране. Поэтому если вы планируете вести бизнес только со странами ближнего зарубежья, то вам подойдет регистрация компании в Грузии, Армении или Туркменистане. Открыть компанию там вам будет заметно дешевле, а отсутствие виз и прямое авиасообщения помогут избежать дополнительных расходов.

Если ваши контрагенты находятся по всему миру, и вы работаете с крупными компаниями, то стоит задуматься о регистрации в более респектабельных юрисдикциях, например, ОАЭ, Венгрия, Черногория, Кипр, Сингапур, Гонконг, Швейцария, Великобритания и т.д. Но важно понимать, что стоимость регистрации компании и уровень жизни в этих странах будет на порядок выше, и вам нужно быть готовым к этим расходам.