Как выбрать расчетный счет: документы, характеристика и нюансы

Как выбрать расчетный счет: документы, характеристика и нюансы

При создании нового бизнеса рано или поздно вам потребуется открыть расчетный счет для вашей компании. В этой статье мы расскажем, является ли расчетный счет обязательным, какие характеристики он должен в себя включать, какие документы вам потребуются для открытия счета и как не попасть под блокировку счета банком. А в следующей статье мы поможем вам выбрать лучшее предложение РКО среди сотен предложений на рынке.

Расчетный счет (РКО – расчетно-кассовое обслуживание) – это инструмент безналичных расчетов, которые используют ИП и ООО для проведения операций, связанных с предпринимательской деятельностью. К таким операциям можно отнести: расчеты с контрагентами, уплату налогов, выплату зарплаты, прием платежей от физических лиц, хранение денежных средств и управление финансами организации и т.д.

Кому нужен расчетный счет

В начале своего пути многие предприниматели задаются вопросом: стоит ли открывать расчетный счет или можно обойтись без него? Поэтому дальше мы поговорим о плюсах и минусах расчетного счета и разберемся, какому бизнесу он будет необходим.

Расчетный счет для ООО

Необходимость наличия расчетного счета может различаться в зависимости от того, ведете ли вы бизнес как ООО или ИП. Если вы являетесь владельцем ООО, то без расчетного счета обойтись будет сложно. В некоторых источниках можно встретить информацию о том, что ООО обязаны иметь расчетный счет, но это не совсем так.

В соответствии с 14-ФЗ организация вправе открыть счет в банке. Т.е. прямого указания на необходимость открытия расчетного счета нет, зато они есть в других нормативных актах:

  1. Организации в рамках одного договора могут перечислить не более 100 тыс. руб. (Указание ЦБ РФ «Об осуществлении наличных расчетов» № 3073-У),
  2. Организациям запрещено хранить деньги в кассе сверх установленного лимита (Указание ЦБ РФ № 3210-У),
  3. Уплата налогов производится с расчетного счета ООО.

Последний пункт является одним из наиболее важных причин, поэтому рассмотрим его подробней. Согласно п. 3 ст. 45 НК РФ, обязанность организации по уплате налогов считается выполненной после предъявления в банк платежного поручения. В дополнение к указанной норме, действует ст. 5 ФЗ «О банках и банковской деятельности» № 395-1, в которой содержатся положения о том, что переводы денежных средств юр. лицами возможны только при открытии счета.

Бывают случаи, когда организация без расчетного счета перечисляет деньги на уплату налогов наличными средствами от имени учредителя или руководителя. Это является одним из способов для организации работать без расчетного счета. Но на практике это может привести к долгим разбирательствам с налоговой службой, деньги могут потеряться в пути и т.д.

Таким образом, законодательство РФ не требует для ООО обязательного открытия расчетного счета, и вы можете работать без него, пока не возникла необходимость уплаты налогов, а суммы расчетов и кассовые остатки укладываются в приведенные выше нормативы. Но во избежание дополнительных штрафов и споров с гос. органами рекомендуем вам открыть расчетный счет. Более того его наличие также необходимо для многих операций, о которых мы поговорим ниже.

Расчетный счет для ИП

Для ИП, как и для ООО, существует лимит на осуществление наличных расчетов – не более 100 тыс. руб. по одному договору.  Соответственно, если вы работаете с юридическими лицами, то рано или поздно счет вам понадобится. А вот налоги вы свободно можете платить как со счета ИП, так и со счета физ. лица.

Одним из распространенных способов для многих ИП является использование личного счета физ. лица для оплаты товаров и услуг поставщиков и приема денег от клиентов. Такой способ больше подходит для малого и микро бизнеса, когда у вас не очень много клиентов, а поставщики представляют собой такой же небольшой бизнес.

Как правило, банки запрещают использовать личные счета для предпринимательской деятельности. Поэтому использование этого способа может иметь негативные последствия:

  • Банк может заблокировать счет. Конечно, при небольших суммах, вам это не грозит, но, если вам стабильно будут приходить на счет суммы более 100 тыс. руб, то банк может взять с вас комиссию за перевод, потребовать подтверждающие документы или приостановить обслуживание вашего счета;
  • Налоговая может дополнительно начислить НДФЛ. Вероятность этого не самая высокая, но, если вы используете УСН Доходы, то вместо 6% вы рискуете заплатить 13%. Более того налоговая не признает предпринимательских расходов, оплаченных с личного счета.
  • Крупные контрагенты не будут с вами работать. Юридические лица предпочитают работать через расчетный счет и избегают перечислений на личные счета и карты. Так они не смогут учесть их при расчете налога на прибыль, а налоговая может потребовать от них дополнительных объяснений.

Кроме вышеперечисленных рисков, работая без счета, вы себя существенно ограничиваете в проведении многих операциях, а, значит, и в вашей прибыли. Наличие расчетного счета будет необходимо вам в следующих случаях:

  1. Безналичный расчет – без счета клиенты не смогут расплатиться по картам в магазине или на сайте;
  2. Участие в тендерах и гос. закупках – бюджетные организации не будут выдавать вам средства наличными;
  3. Кредитование – наличие выписок с расчетного счета увеличивает ваши шансы на получение коммерческого кредита;
  4. Работа с юридическими лицами – вы сможете приобретать товары и услуги на любые суммы, а также продавать и оказывать свои без ограничений;

В принципе, работать без счета вы сможете, если обороты вашего бизнеса небольшие, а основные средства поступают от физ. лиц без использования банковских карт.

Пожалуй, одним из главных недостатков наличия счета является то, что Налоговая получит доступ ко всем вашим операциям. Однако наличие расчетного счета позволяет не только увеличить доходность бизнеса, но и упростить процедуру контроля за использованием денежных средств и их сохранностью. Поэтому для ИП мы также рекомендуем открытие расчетного счета, учитывая, что тарифы на обслуживания во многих банках начинаются с 0 рублей.

Документы для открытия расчетного счета

Для открытия расчетного счета вам потребуется предоставить в банк определенный пакет документов и ответить на ряд вопросов о вашем бизнесе. В зависимости от формы вашей организации будет отличаться и необходимые документы. Если вы еще не определились, какую форму бизнеса выбрать, то рекомендуем прочитать нашу предыдущую статью, где мы рассказывали об отличиях ИП и ООО.

Итак, в приведенной ниже таблице представлена информация по основным документам для открытия счета. Документов для ООО, разумеется, потребуется больше. Обязательные документы у вас потребуют в любом банке, дополнительные документы будут зависеть от сферы вашей деятельности и банка, где вы собираетесь открыть счет. Этот перечень не является исчерпывающим, так как требования в разных банках могут незначительно отличаться.

ИП ООО
Обязательные документы
Паспорт РФ (либо загранпаспорт, паспорт иностранного гос-ва и др.),

Документы со стороны банка.

Паспорт директора и лиц, имеющих право распоряжаться деньгами,

Устав,

Сведения об избрании или продлении полномочий руководителя юр. лица,

Сведения об участниках (акционерах),

Документы со стороны банка.

Дополнительные документы
Документы о финансовом положении (копия бухгалтерской отчетности или др. – если бизнес старше 3 мес.),

Карточка с образцами подписей,

СНИЛС,

Лицензии и патенты,

Сведения о деловой репутации,

Сведения о бенефициарных владельцах (выгодоприобретателях),

Свидетельство о регистрации в качестве ИП,

Выписка или лист записи ЕГРИП.

Документы о финансовом положении (копия бухгалтерской отчетности или др. – если бизнес старше 3 мес.),

Карточка с образцами подписей,

СНИЛС руководителя,

Учредительный договор,

Лицензии и патенты,

Сведения о деловой репутации,

Сведения о бенефициарных владельцах (выгодоприобретателях),

Свидетельство о постановке на налоговый учет,

Документы по обособленным подразделениям,

Свидетельство о регистрации юр. лица,

Выписка или лист записи ЕГРЮЛ.

Характеристики расчетного счета

Перед выбором банка для открытия расчетного счета нужно определиться, какой вариант для вас предпочтительней: классический банк или онлайн-банк? Как правило, онлайн-банки предлагают более выгодные тарифы, более функциональный сервис, удлиненный рабочий день, дополнительные бонусы, и, как правило, они больше ориентированы для нужд малого бизнеса.

Но крупные классические банки тоже не стоят на месте и многие из них уверенно конкурируют с онлайн-банками в сервисе, технологиях, а иногда и в цене. Основное преимущество классических банков – это наличие полного комплекса услуг. Тут вы сможете получить не только расчетный счет, но также услуги кредитования, инкассации, лизинга, зарплатного проекта, банковских гарантий и т.д. Не все онлайн-банки смогут предоставить такой комплекс услуг.

Для удобства в следующей статье мы подготовили для вас сравнительную характеристику банков, которая поможет выбрать наиболее подходящий счет для вашего бизнеса. А сейчас разберем, для каких операций может быть необходим расчетный счет, и на какие хараткеристики обратить внимание при его выборе.

  1. Стоимость обслуживания

Первое на что стоит обратить внимание – это стоимость открытия счета. Раньше эта услуга была платной, но сейчас большинство банков откроют вам счет бесплатно. Второй важный момент — это стоимость обслуживания счета. Раньше эта стоимость складывалась из различных банковских операций, что было не совсем удобно, т.к. спрогнозировать точную стоимость обслуживания было сложно.

На сегодняшний день в банках преобладают пакетные предложения. Таким образом, вы платите ежемесячный платеж за обслуживания счета, в которую уже входят основные операции, необходимые для бизнеса: платежные поручения, снятие-внесение наличных и т.д. Дополнительно вы платите либо за превышение лимитов пакета, либо за дополнительные опции, которые могут быть как платными, так и бесплатными в разных банках.

В зависимости от банка стоимость обслуживания может списываться либо каждый месяц, либо в зависимости от работы счета, т.е. исключительно за факт работы счета в каждом конкретном месяце, если счет не работал, — обслуживание будет бесплатным. Второй вариант, разумеется, будет более выгодным для сезонного бизнеса и начинающих предпринимателей. Также встречаются банки, предлагающие тарифы с бесплатным обслуживанием счета, однако будьте готовы к тому, что комиссии за дополнительные услуги будут выше.

  1. Количество и стоимость платежных поручений

Так как счет вам нужен в первую очередь для проведения расчетов обратите внимание на этот пункт. Как уже было сказано, обычно банки предлагают пакеты, в которые входят определенное количество платежек на ИП и ООО. Если вы в него укладываетесь, то отдельно за них платить не будете. После окончания пакета цена платежки в банках варьируется от 15 до 150 руб. в зависимости от банка. Обращайте на это внимание, чтобы не переплачивать. Кстати, бюджетные и налоговые платежи во всех банках бесплатные и платить за них не надо.

  1. Возможность вывода денег

Возможно, многих удивлю, но, когда вы захотите вывести честно заработанную прибыль, то можете столкнуться с определенными сложностями. В связи с 115-ФЗ банки очень неохотно дают обналичивать денежные средства. Для ИП процедура получения прибыли обычно проще и дешевле, чем для ООО.

Как правило, вариант два: либо снять наличные со счета, либо перевести прибыль на карту физического лица. В обоих случаях вас ждут ограничивающие лимиты и высокие комиссии за их превышение. Средняя комиссия в банках составляет 1-3%, но иногда может достигать и 15%.

Более того, если вы случайно попадете под действие 115-ФЗ, то некоторые банки могут не просто заблокировать вам счет, но и удержать с поступившей суммы до 15%. Подробнее об этом законе мы расскажем в конце статьи, а пока просто порекомендует уточнять эти условия при открытии расчетного счета.

  1. Банковский день

В классических банках старого образца рабочий день был ограничен и составлял чуть меньше, чем время работы отделения. Таким образом, если вам требовалось отправить срочный платеж вечером, то вы, либо платили двойную комиссию, либо были вынуждены ждать, пока платеж будет отправлен утром.

Более того, во многих таких банках существовали рейсы, т.е. платежи отправлялись не тогда, когда удобно вам, а тогда, когда удобно банку. Обычно 3-4 раза в день. Таким образом, расчеты между контрагентами необоснованно затягивались.

К счастью, современные технологии позволяют заметно ускорить этот процесс. Практически все онлайн-банки, а за ними и некоторые классические отменили рейсы и продлили рабочий день. Максимально он может длиться с 01:00 до 20:50 мск, большинство платежей отправляются в течение нескольких минут, а платежи внутри банка почти везде круглосуточные.

  1. Безопасность

Если говорить о безопасности, то можно выделить два основных варианта. На данный момент большей популярностью пользуется вариант с авторизацией по смс: для входа в интернет-банк и проведения любой операции дополнительно к логину и паролю вам потребуется ввести одноразовый смс-код, который придет вам на телефон. Если вы работаете со смартфона, то также возможно подтверждение по отпечатку пальца.

В некоторых банках остается идентификация с помощью usb-токена. Вам выдается специальное устройство, подключающееся к usb, с помощью которого обеспечивается информационная безопасность, идентификация владельца и т.д. На мой взгляд, первый вариант удобней, т.к. позволяет вам работать удаленно с любого устройства. Более того, за токен вам придется дополнительно доплатить от 1500 руб. и периодически приезжать в банк для его продления.

  1. Эквайринг и онлайн-кассы

Для приема оплаты по картам в торговой точке или на сайте вам потребуется подключить эквайринг. После этого с каждой оплаты ваших клиентов по картам, будет удерживаться определенный процент в пользу банка. Для торгового эквайринга он может варьироваться от 1,3% до 5%, для интернет-эквайринга  может составлять 2-3%. При установке торгового эквайринга банк может дополнительно ввести арендный платеж за терминал или «требовать» его выкупа. Поэтому если у вас планируется большой оборот по картам, обратите внимание на комиссию банка.

После вступления в силу 54-ФЗ почти все предприниматели обязаны установить в торговых точках онлайн-кассы. Большинство банков смогут вам в этом помочь, предоставив онлайн-кассу в аренду или рассрочку, либо предоставив скидки на покупку кассы у партнеров. Вам решать, какой вариант будет более выгодным для вашего бизнеса.

  1. ВЭД и валютный контроль

Если вы работаете с иностранными контрагентами, то вам определенно потребуются банковские услуги для внешнеэкономической деятельности. Во-первых, вам придется заплатить комиссию банку за перевод в иностранной валюте, либо в виде процента от операции, либо в виде фиксированной суммы. Что из этого будет выгодней, зависит от вашего оборота в иностранной валюте.

Во-вторых, вам потребуется оплатить услуги валютного контроля в виде определенного процента от операции. Обращайте внимание на минимальные и максимальные суммы, которые банк может удержать с одной сделки, чтобы не переплачивать.

В-третьих, обращайте внимание на стоимость и удобство обмена валюты в банке, а также на стоимость открытия и обслуживания валютного счета. Многие банки открывают валютные счета бесплатно, и вы будете платить только за рублевые счета и услуги валютного контроля, что, несомненно, будет более выгодным и удобным.

  1. Интернет-банк

При выборе банка для обслуживания сложно заранее оценить удобство и функционал его интернет-банка. Это очень важный пункт, так как большинство операций вы будете совершать именно с помощью ПК или смартфона. К основным функциям, которые присутствуют почти в каждом уважающем себя банке, можно отнести: интеграцию с бухгалтерскими программами (1С, Контур и т.д.); возможность быстро заплатить налоги, купить валюту, открыть депозит или новый расчетный счет; заказать документы или получить подробную аналитику по счету; если у вас несколько компаний, то вам поможет возможность работы со всеми компаниями через один интернет-банк и т.д. Также обратите внимание на скорость работы службы поддержки и сам интерфейс интернет-банка и приложения.

  1. Дополнительные услуги

Корпоративные карты и смс. В некоторых банках эти услуги входят в пакет обслуживания, но в большинстве банков за эти полезные опции придется доплачивать дополнительно. Корпоративная карта потребуется вам для снятия-внесения наличных и совершения платежей, ее стоимость может варьироваться от 0 до 3000 руб. в год. за каждую карту. Стоимость смс-уведомлений также может варьироваться от 0 до 90-200 руб. за каждый телефонный номер.

Кредитование. Для большого количества компаний доступ к кредитным ресурсам банка крайне важен для развития бизнеса и поддержания текущей деятельности. Конечно, более выгодные условия по кредитованию вам предложат классические банки, также как и обширный выбор программ кредитования.

Зарплатный проект. Для своих сотрудников практически в каждом банке вы можете открыть зарплатный проект для перечисления зарплаты вашим сотрудникам. Обращайте внимание на удобство добавления сотрудников и перевода зарплаты, а также скорости зачисления зарплаты и комиссию. Многие банки позволяют открыть зарплатный проект через интернет-банк, в пару кликов добавить сотрудников и переводить зарплату в режиме онлайн без комиссии.

Специальные счета. Если вы участвуете в тендерах или госзакупках, то для осуществления вашей деятельности вам потребуется открыть специальный счет. Обратите внимание, что такая возможность есть только в 18 банках, среди них: Сбербанк, ВТБ, Альфа-банк, Открытие, Райффайзенбанк, Промсвязьбанк, Газпромбанк, Совкомбанк, ОТП банк и др.

Бонусы. При открытии счета многие банки предоставляют клиентам бонусы на услуги для бизнеса от партнеров, например, рекламу в интернете, бухгалтерские программы, услуги связи, создания сайтов, доставки и т.д. Таким образом, просто открыв расчетный счет, вы сможете сэкономить часть вашего бюджета. В основном, такие предложения распространены в онлайн-банках, но также встречаются и в некоторых классических.

Как не попасть под блокировку счета

В заключение поговорим о 115-ФЗ, с которым, хотя бы бегло, должны познакомиться все предприниматели. Полное название закона: «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем и финансированию терроризма». У многих может возникнуть вполне резонный вопрос: какое отношение это может иметь к моему бизнесу?

А дело вот в чем. Коммерческие банки обязаны отслеживать незаконные или подозрительные операции клиентов. Даже если вы ведете честный бизнес и никогда не были замешаны в отмывании средств или незаконных сделках, вы все равно можете попасть под подозрение банка. И это грозит довольно крупными неудобствами и проблемами.

Как правило, при возникновении обоснованных и необоснованных подозрений банк блокирует счет клиента и требует предоставить подтверждающие документы по сомнительным операциям. Пока идет разбирательство, вы не сможете распоряжаться вашим расчетным счетом и вряд ли сможете открыть расчетный счет в другом банке. Срок рассмотрения документов может занимать от нескольких дней до нескольких месяцев.

Приведенные ниже операции подлежат обязательному контролю, т.е. банк в любом случае потребует подтверждающую документацию по каждой такой сделке. К таким операциям можно отнести:

  1. Операция с денежными средствами или иным, если сумма, на которую она совершается, равна или превышает 600 тыс. руб. (или эквивалент в иностранной валюте);
  2. Сделка с недвижимым имуществом, результатом совершения которой является переход права собственности на такое недвижимое имущество, если сумма, на которую она совершается, равна или превышает 3 миллиона руб. (или эквивалент в иностранной валюте);
  3. Операция по получению некоммерческой организацией денежных средств (имущества) от иностранных государств, компаний и граждан, если сумма, на которую совершается данная операция, равна или превышает 100 тыс. руб. (или эквивалент в иностранной валюте);
  4. Операция с денежными средствами (имуществом), если хотя бы одной из сторон является организация или физ. лицо, в отношении которых имеются сведения об их причастности к экстремистской деятельности или терроризму. Либо юридическое лицо, прямо или косвенно находящееся в собственности или под контролем таких организаций или лиц, либо физическое или юридическое лицо, действующее от имени или по указанию таких организации или лица.

Операции, которые вызывают подозрение и могут привести к блокировке счета:

  • Запутанный или необычный характер сделки, не имеющей очевидного экономического смысла или цели;
  • Несоответствие сделки целям деятельности организации, установленным учредительными документами;
  • Сделка с подозрительным контрагентом – если вы отправляете (получаете) деньги от компании или человека из черного списка ЦБ;
  • Низкая налоговая нагрузка – обычно, банк считает такое поведение подозрительным, если платежи в налоговую меньше 0,5% с оборота. Таким образом, клиенты, которые снимают деньги с расчетного счета, а налоги платят с личной карты, могут столкнуться с блокировкой;
  • Частое снятие наличных с расчетного счета в больших объемах;
  • Номинальный директор или массовый адрес регистрации;
  • Проведение сомнительной операции по счету;
  • Рисковые виды деятельности, указанные в ОКВЭД;
  • Неточное описание назначения платежа;
  • Транзитные операции по счету – если на счет компании поступают средства большого количества других резидентов с их последующим списанием в срок не более двух дней;
  • Выявления неоднократного совершения операций или сделок, характер которых дает основание полагать, что целью их осуществления является уклонение от процедур обязательного контроля;

Как вы видите, существует довольно много операций, которые банк может признать подозрительными. Дополнительные причины блокировки вы можете узнать непосредственно из 115-ФЗ, а также в письме Банка России № 236-Т “О повышении внимания кредитных организаций к отдельным операциям клиентов”.

Если вам все же заблокировали счет, рекомендуем не затягивать с предоставлением документов в банк. Иначе вы попадете в черный список контрагентов, а вашу деятельность по этой организации можно будет считать оконченной. Если документы подтвердят законный характер операции, то вы сможете продолжить работу по счету.

Никто из рядовых сотрудников не может вам гарантировать, что деятельность вашей компании не попадет под действие 115-ФЗ в каком-то конкретном банке. Однако существуют рекомендации, которые могут заметно снизить эту вероятность:

  1. Уделяйте особое внимание крупным платежам, делайте операции свыше 600 тыс. руб. максимально понятными и прозрачными для мониторинга;
  2. Внимательно ведите документооборот — имейте подтверждающие документы по основным сделкам;
  3. Делайте крупные покупки через ваш расчетный счет и снимайте меньше наличных;
  4. Проверяйте надежность контрагентов с помощью специальных сервисов;
  5. Выбирайте правильные коды ОКВЭД, характеризующую вашу деятельность. Если у вас появились новые виды деятельности, не забудьте внести изменения в ЕГРЮЛ или ЕГРИП и проинформировать банк об этом;
  6. Понятно описывайте назначение платежа;
  7. Не ведите бизнес по подложному юридическому адресу, а личности директора или учредителей не должны иметь проблем в прошлом, особенно за экономические правонарушения.

Нужно с пониманием относиться к требованиям вашего банка, потому что это не их прихоть, а требования ЦБ. Если банк не будет им следовать, то велика вероятность отзыва у него лицензии. Напомним, с 2015 г. ЦБ отозвал лицензии более чем у 250 банков.

Помимо 115-ФЗ существуют и другие риски блокировки вашего счета. Например, его может заблокировать налоговая инспекция, если вы не заплатите какие-то налоги, или юридический адрес компании будет считаться недействительным. Также банк вынужден будет заблокировать ваш счет, если им получено постановление от судебных приставов или решение суда.

Наконец, расчетный счет может заблокировать сам банк, например, если вы не предоставите информацию по изменениям в компании, которые произошли после открытия расчетного счета. Как правило, последствия этих блокировок будут менее жесткими и потребуют от вас меньше времени для их устранения.

Итак, надеюсь, вы ответили для себя на многие вопросы, связанные с открытием расчетного счета. Мы постарались осветить широкий круг вопросов, чтобы у вас было представление о том, с чем вы можете столкнуться в начале вашей бизнес деятельности. Хочется верить, что эта статья помогла вам сэкономить время и деньги, а вашу бизнес идею ждет успех. Если у вас остались вопросы, вы можете задать их в комментариях или нашей группе vk.

Просмотров: 314

Виталий

Основатель блога "Market-Makers"