Банковские продукты и услуги для бизнеса: как развивать бизнес и не переплачивать

Когда открываешь свой бизнес впервые, сразу сталкиваешься со множеством вопросов. В прошлых статьях мы подробно разобрали вопросы, связанные с процессом регистрации ИП и ООО. Но после регистрации бизнеса появляются другие вопросы. Один из них: «чем банки могут быть полезны мне для развития бизнеса?».

Это может нравиться или нет, но на сегодняшний день вести предпринимательскую деятельность без взаимодействия с банками — невозможно. Поэтому в  этой статье мы разберемся, какие продукты и услуги предлагают банки для бизнеса, как их можно использовать с пользой для своего дела и какими предложениями банков стоит воспользоваться в первую очередь.

Виды банковских продуктов для бизнеса

Банковские продукты для бизнеса — это комплекс банковских услуг, которые помогают в осуществлении деятельности организации. На наш взгляд, все существующие банковские продукты можно разбить на три группы:

1. Расчетные – помогают осуществлять расчеты с покупателями и другими организациями;
2. Кредитные – помогают привлечь дополнительные средства на развитие бизнеса, ликвидацию кассовых разрывов, покупку техники, товаров и т.д;
3. Гарантийные – в этом случае банк выступает гарантом того, что сделка между двумя организациями состоится и все условия договора будут выполнены.

Некоторые банковские продукты можно отнести сразу к нескольким группам. Например, для одной организации банк помогает в расчетах, для другой – является гарантом. Или для одной стороны банк выступает гарантом, а для другой кредитором. Далее мы разберем основные банковские продукты для бизнеса, начнем с более простых, а закончим более сложными, которые актуальны, как правило, для крупных компаний.

Расчетные банковские продукты

Расчетно-кассовое обслуживание (РКО)

Одним из первых продуктов, которым вам предстоит воспользоваться, является расчетно-кассовое обслуживание. Открытие расчетного счета является обязательным для ООО и несет много плюсов для ИП, хотя не является для них обязательным.

После открытия расчетного счета вы сможете на законных основаниях расплачиваться с контрагентами, получать оплату от клиентов, вам будет проще платить налоги и доказывать свою правоту в суде, если у вас возникнут разногласия с кем-то из ваших партнеров.

Более того, после открытия расчетного счета вы сможете получить доступ к остальным банковским продуктам, развитие бизнеса без которых будет довольно проблематичным. В предыдущих статьях мы рассказывали про критерии выбора и сравнительную характеристику банков для РКО. В этой статье подробно останавливаться на этой теме не будем, отметим только, что выбор банка во многом зависит от ваших целей.

Если вы только начинаете бизнес, то рекомендуем остановить свой выбор на онлайн-банках, например, Точка, Тинькофф, Модульбанк. Если вы хотите развивать бизнес за счет кредитных средств и планируете миллионные обороты, то лучше выбрать крупный стабильный банк, например, Сбербанк, ВТБ, Райффайзенбанк и др.

Эквайринг

Второй услугой, без который едва ли обойдется сегодняшний бизнес – эквайринг. Для тех кто не в курсе, – это устройство, необходимое для того, чтобы принимать оплату по картам от клиентов. При этом банк будет удерживать комиссию с каждой операции клиентов. Деньги на счет, как правило, приходят на следующий рабочий день. Эквайринг бывает трех видов: торговый, мобильный и интернет-эквайринг.

Торговый эквайринг применяют для оплаты банковскими картами в магазинах, интернет-эквайринг нужен для оплаты покупок в интернете.

Мобильный эквайринг используется реже и необходим, например, службам доставки, у кого нет доступа к сети. Хотя, как показывает практика, службы доставки активнее используют классический торговый эквайринг. Да, он более громоздкий, зато ставки по нему значительно ниже.

Развитием мобильного эквайринга занимается компания Life pay, для других видов эквайринга выбор банка зависит от ваших предпочтений. Как правило, ставка по интернет-эквайрингу будет выше, чем по классическому. Если по торговому эквайрингу у вас ставка меньше 2%, то либо у вас большой оборот, либо вам очень повезло. Ставка в районе 2,1% является средней по рынку, если выше – пробуйте искать еще.

Также обратите внимание на 3 варианта установки торгового эквайринга: аренда, выкуп и бесплатно. В первом случае, терминал принадлежит банку и вы каждый месяц платите фиксированную сумму аренды.

Во втором случае, вы выкупаете терминал и он становится вашим, это выгоднее первого варианта, если вы пришли в бизнес «серьезно и надолго», но требует больших вложений на старте. В третьем случае, банк удерживает только комиссию за транзакцию, что, разумеется, является наилучшим вариантом.

Для интернет-эквайринга ставка, как правило выше. При первичном обращении в банк вам скорее всего предложат ставку около 2,8%. Но в зависимости от ваших оборотов, сферы деятельности и важности вашей компании для банка, ставка может быть заметно снижена.

Онлайн-кассы

Помимо терминалов для эквайринга банки помогут вам в приобретении или аренде онлайн-кассы. В соответствии с 54-ФЗ, начиная с 2016 года, большинство организаций и предпринимателей обязаны вести бизнес с использованием кассы нового образца. Причина введения этого закона довольна проста: увеличить количество собираемых налогов и снизить количество тех, кто ведет бизнес в «серую», уплачивая только часть налогов.

Каждая онлайн-касса оборудована фискальным накопителем, который через оператора фискальных данных (ОФД) передает все данные о продажах в налоговую. Это упрощает процесс контроля ФНС за организациями, что должно снизить количество налоговых проверок.

Для бизнеса введение онлайн-касс дает возможность контроля за сотрудниками и анализа продаж. Как правило, в приложении вы можете отследить не только объем продаж, но и остаток товаров, средний чек и величину спроса на конкретные товары.

Вы можете приобрести онлайн-кассу как у специализированной фирмы (ЦТО), так и у банка. Большинство банков дают возможность аренды онлайн-кассы. Это может быть особенно выгодно для нового бизнеса, когда денег на большую покупку не хватает, а перспективны своего дела еще туманны.

Цена за онлайн-кассу варьируется в среднем от 10 000 руб. Средняя цена аренды составляет около 2 000 руб. в месяц. Наиболее известными и крупными брендами, производящими онлайн-кассы, являются АТОЛЛ, ЭВОТОР, МТС-касса.

POS-кредитование

Еще одна услуга, которой банки могут помочь в увеличении продажи и развитии вашего бизнеса. POS-кредит (с англ. – «point of sale» — точка продаж) дает возможность клиенту оформить любой товар в кредит или рассрочку прямо у вас на торговой точке.

Для этого, как правило, от него требуется только паспорт и полчаса времени. В случае положительного решения и подписания документов клиентов, банк переводит деньги напрямую на расчетный счет организации, после чего можно отдавать товар клиенту.

Эта услуга востребована для компаний со средним чеком от 20 тысяч, в таких сферах как: продажа электроники и бытовой техники, сфере ремонтов и строительстве, продаже оборудования и др.

Несмотря на развитие кредитных карт и классических кредитов, POS-кредитование пользуется большим спросом из-за простоты оформления и фактора эмоционального спроса. Поэтому, если ваш бизнес попадает под описанные выше критерии, будет не лишним подключить эту услугу.

Из банков, которые ее оказывают, стоит выделить такие банки как Home Credit, Почта-банк, Тинькофф, ОТП и Ренессанс. Также вы можете воспользоваться услугами брокеров, предоставляющим доступ к нескольким банкам сразу. Подробнее о Pos-кредитовании мы писали в предыдущей статье.

При выборе банка и заключении договора обязательно обратите внимание на следующие моменты:

1. Комиссия банка (актуальна, если вы планируете предлагать клиентам рассрочку),
2. Срок перечисления денежных средств (некоторые банки перечисляют деньги на следующий день и быстрее, у других срок отправки денег может занимать 3 дня и более),
3. Процесс оформления заявок (сотрудником банка, сотрудником вашей организации или самим клиентом на сайте),
4. Вознаграждение (некоторые банки предлагают вознаграждение как сотрудникам компании, так и руководству за оформление кредитов),
5. Процесс подписания документов (оцените, насколько он удобен и понятен как для клиентов, так и для ваших сотрудников),
6. Бренд банка и его восприятие клиентами (чем более известный банк, тем больше доверия к нему будут ощущать ваши клиенты),

Инкассация

Инкассацией называется процесс сбора и передачи наличной выручки (или других материальных ценностей) на хранение в банк, что соответствует требованиям законодательства и гарантирует безопасность ваших денежных средств. Существует несколько вариантов инкассации: самостоятельно, либо с помощью банка или специализированных компаний.

В первом случае лично вы или созданная вами специальная служба собирает деньги со всех ваших точек продаж и доставляет их в банк. Вы можете внести их через банкомат или непосредственно в отделении банка. При это все риски, связанные с доставкой денежных средств, а также расходы на поддержание этой службы несет ваша организация.

Если же вы пользуетесь услугами банка или специализированной компании, то все расходы и риски несут они. Вам потребуется к их приезду собрать и посчитать выручку, а также заполнить сопроводительные документы. Для начала сотрудничества от вас потребуется:

• Определиться с инкассаторской организацией,
• Согласовать тарифы,
• Заключить договор обслуживания и согласовать график выездов.

Обратите внимание, если деньги инкассирует ваш банк, договор будет двусторонним, если отдельная инкассаторская служба — трехсторонним: вы, банк и инкассаторы. В договоре прописываются обязанности сторон: служба отвечает за перевозку, пересчет и зачисление денег на расчетный счет. Если с деньгами что-то случится, служба вернет всю сумму предпринимателю.

Прежде чем заказать инкассацию, рекомендуем ознакомиться с необходимыми нормативными документами, оценить сложность процесса и посчитать примерную стоимость именно для вашего бизнеса. Стоимость услуг инкассации складывается из трёх составляющих:

1. Фиксированная сумма за выезд инкассаторов – зависит от количества точек, сложности маршрута и регулярности перевозок (в среднем 500 – 800 руб.),
2. Комиссия за инкассацию (в среднем 0,1 – 0,2% от инкассируемой выручки),
3. Комиссия за пересчет (если необходима) + дополнительные комиссии.

Как уже говорилось ранее, услугу инкассации вы можете заказать или в банке, где у вас открыт расчетный счет, или в специализированной организации. Из банков оказывающих эту услугу можно отметить: Сбербанк, ВТБ, Альфа-банк, Открытие. К специализированным компаниям относятся: РОСИНКАС, ИНКАХРАН, ФГУП ГЦСС.

Если у вас небольшой оборот наличных денежных средств, то вы можете пользоваться услугой самоинкассации. А именно, самостоятельного внесения наличных на счет через банкомат с помощью корпоративной карты, которую банк может выпустить к вашему счету.

Внешнеэкономическая деятельность и валютный контроль

В соответствии с законодательством банки (или специализированные компании) обязаны отслеживать все операции, проводимые с иностранными контрагентами. Поэтому если вы ведете бизнес с нерезидентами, то вам обязательно понадобятся валютный счет и услуги для внешнеэкономической деятельности.

В рамках этой статьи мы не будем углубляться в законодательство. Это станет темой отдельной статьи. Зато мы разберем, на что обратить внимание при открытии валютного счета в банке:

1. Стоимость открытия и обслуживания валютного счета.

В некоторых банках вы можете платить за обслуживание вашего рублевого счета, дополнительно оплачивая комиссии по валютному контролю. Это удобно, если основную деятельность вы ведете в России, а внешнеэкономическая деятельность бывает редко. В других банках, вам потребуется оплачивать отдельно как рублевый, так и валютный счет, который будет заметно дороже.

2. Стоимость исходящих платежей в валюте и комиссия за конвертацию

При открытии валютного счета за исходящие платежи в валюте вы будете платить комиссию банку за перевод в иностранной валюте, либо в виде процента от операции, либо в виде фиксированной суммы. Что из этого будет выгодней, зависит от вашего оборота и количестве операций в иностранной валюте. Также обратите внимание, в каких валютах банк может открыть вам счет, а также сравните комиссии за конвертации валют в разных банках.

3. Стоимость услуг валютного контроля

Банк удерживает комиссию за валютный контроль в виде процента от операции. Обращайте внимание на минимальные и максимальные суммы, которые банк может удержать с одной сделки, чтобы не переплачивать.
Также обращайте внимание, есть ли в банке услуга помощи в подготовке документов для валютного законодательства или исправлении ошибок в документах.

Кредитные и гарантийные банковские продукты

В мире существует малое количество успешных и быстро развивающихся бизнесов, которые развиваются исключительно на собственные средства.

Для развития бизнеса, как правило, всегда привлекаются деньги инвесторов или банков. Если говорить о российских банках, то обычно они кредитуют только действующий бизнес, который присутствует на рынке более года. Таким образом, они снижают собственные риски.

Поэтому если вы планировали открывать бизнес на заёмные деньги, то вам придется либо находить инвесторов, которые в вас поверят, или брать классический потребительский кредит. Далее мы расскажем про основные кредитные продукты банков, которые способны помочь вам в развитии своего бизнеса.

Кредит для бизнеса

Кредиты для бизнеса имеют несколько важных отличий от потребительских кредитов. Рассмотрим их подробнее.

1. Обеспечение

Первое, на что нужно обратить внимание – почти для всех бизнес-кредитов требуется обеспечение. Как правило это либо залог активов предприятия (недвижимость, оборудование, товары в обороте, доли в уставном капитале и др.), либо поручительство (учредителей компании, а также других юридических и физических лиц).

Стоит учитывать, что для залога банки обычно применяют коэффициент 0,4 – 0,8 (т.е. оценивают его ниже стоимости на 20 – 60%). Это несет дополнительные риски: в случае невозврата кредита, вы потеряете больше, чем получили.

Более того, любой залог обязателен для страхования, что несет для вас дополнительные расходы. Плюс залога активов предприятия — в более низкой ставке (на 1,5-2% по сравнению с другими вариантами).

Если вы выступили поручителем бизнес-кредита как физическое лицо, то, в случае невозврата кредита, банк имеет право направить взыскание на ваше личное имущество. Если же у вас получится найти кредит для бизнеса без обеспечения, то процентная ставка по нему будет гораздо выше.

В зависимости от типа обеспечения и выбора банка срок рассмотрения заявки и предоставления кредита может варьироваться от 5 дней до нескольких недель. Быстрее всего рассматриваются заявки с поручительством. Для залогового обеспечения требуется дополнительная оценка залога, что занимает дополнительное время.

2. Цель кредита

Очень редко банк даст кредит вашему бизнесу просто так. Как правило, банк предоставляет кредит под определенную цель и проверяет, как были израсходованы кредитные средства. Существуют следующие цели кредита:

• Кредит на текущую деятельность (пополнение оборотных средств или покупка движимого имущества). Как правило, максимальный срок такого кредита ограничен тремя годами. Лимит кредитования и процентные ставки зависят от оборота компании и сроков кредитования. В зависимости от банка может требоваться залог и отчёт целевого расходования средств;
• Кредит на покупку основных средств. Может использоваться на покупку оборудования, автотранспорта, спецтехники, недвижимости. Погашение происходит равными долями. Залогом выступают товары в обороте, оборудование, автотранспорт, спецтехника, недвижимость, в том числе, приобретаемое на кредитные средства;
• Коммерческая ипотека. Используется для покупки нежилой недвижимости (офисы, склады, производственные площади). Залогом выступает приобретаемое имущество. Отличается максимальными сроками кредитования (до 30 лет) и более высокими процентными ставками по сравнению с ипотекой для физ. лиц;
• Инвестиционный кредит. Предоставляется под конкретный инвестиционный проект на основе конкретного бизнес-плана и финансовой отчетности. В качестве залога выступают имеющиеся активы предприятия.

3. Поддержание оборотов

Очень часто для получения кредита в каком-либо банке, ваша компания должна поддерживать оборот денежных средств в этом банке. Требуемый оборот может варьироваться, но обычно он составляет 200% кредитного лимита, который предоставляет вам банк.

Существует 4 основных вида кредита: он может быть разовый, возобновляемый, овердрафт или вексельный кредит.

Разовый (невозобновляемый) кредит очень похож на обычный потребительский. Банк перечисляет сумму кредита вам на счет, вы используете заемные средства и оплачиваете сумму задолженности и процентов, в течение конкретного срока. После выплаты кредита, вы не можете повторно им воспользоваться;

Кредитная линия (возобновляемый кредит) похожа на кредитную карту без льготного периода. Банк зачисляет кредитные средства вам на счет. Вы пользуетесь кредитными средствами в рамках одобренного лимита. После того, как сумма задолженности и процентов выплачена банку, вы вновь можете использовать этот кредитный лимит;

Овердрафт позволяет вам тратить средств больше, чем имеется у вас на счете. Вы можете уходить в минус, после чего необходимо будет вернуть банку сумму задолженности и проценты.

Как правило, суммы и срок кредитования по овердрафту значительно ниже, чем у кредитной линии. При выборе программы кредитования, обратите внимание, что некоторые банки могут брать дополнительную комиссию за предоставление кредитной линии или овердрафта.

Вексельный кредит – вид финансирования, при котором банк предоставляет заемщику не денежные средства, а специальную ценную бумагу (вексель), который заемщик обязуется погасить в определенный срок. При помощи векселя заемщик может оплатить товары и услуги у других компаний.

Вексель является безусловным обязательством должника (векселедателя) уплатить указанную сумму кредитору (векселедержателю) через оговоренный срок после предъявления векселя к оплате. При этом право требования может перейти к третьим лицам без дополнительных условий и согласований с векселедателем.

Вексель применяется как платежное и расчетное средство, а также используется в качестве средства получения кредита, который предоставлялся продавцом покупателю в товарной форме в виде отсрочки платежа.

Лизинг

Лизинг (от англ. to lease — сдать в аренду) – это форма кредитования, основанная на приобретении объекта лизинга в аренду с правом последующего выкупа или без него. Отличие от кредита в том, что после покупки имущества в кредит, ваша компания сразу становится его собственником (хотя эта покупка и обеспечена залогом другого вашего имущества).

При лизинге необходимое вам имущество приобретает лизинговая компания, которая числится собственником имущества. После этого она сдает это имущество вам в аренду. Вы выплачиваете арендные платежи в соответствии с графиком. По окончанию установленного срока вы можете выкупить имущество по остаточной стоимости или вернуть его лизингодателю.

В качестве объекта лизинга в России может выступать: автомобильный транспорт, спецтехника, оборудование, недвижимость и предприятия. Если сравнивать лизинг и кредит, то можно выделить следующие отличия:

1. Налог на имущество

При покупке имущества в кредит, оно сразу становится собственностью предприятия, а значит за него нужно платить налог. При лизинге имущество находится на балансе лизинговой компании, а значит вы экономите на уплате налога на имущество.

2. НДС

При лизинге НДС входит в состав лизинговых платежей, значит вы можете принять его к вычету. Величина вычета при лизинге всегда будет больше, чем при кредите, т.к. помимо стоимости имущества в стоимость включены услуги лизингодателя.

3. Амортизация

В случае лизинга вы можете использовать ускоренную амортизацию с коэффициентом 3 для автомобилей и микроавтобусов стоимостью менее 300 тыс. руб. и 400 тыс. руб. соответственно (ст. 259 НК РФ).

Если стоимость покупки больше, то используется понижающий коэффициент амортизации – 0,5. При кредите используется обычная схема начисления амортизации.

4. Документы, время, скидки

Обычно лизинговая компания имеет хорошие скидки у поставщиков и производителей автомобилей, а значит вы можете купить его дешевле. Более того, процесс рассмотрения заявки и количество необходимых документов при лизинге, как правило, меньше.

5. Залог

При покупке имущества в кредит, как правило, в качестве залога выступают другие активы и предприятия. В случае лизинга залогом является приобретаемое имущество. Но имейте в виду, в случае просрочки платежей, лизинговая компания сможет очень быстро и легко его изъять.

Нельзя определенно сказать, что будет более выгодным кредит или лизинг. В каждом в конкретном случае придется просчитывать расходы по лизингу и кредиту и после этого принимать решение. Из компаний, где вы можете взять технику или имущество в лизинг, можно выделить Европлан, а также подразделения крупнейших банков: Альфа-лизинг, ВТБ-лизинг, Сбербанк-лизинг.

Банковская гарантия

Банковская гарантия — один из способов обеспечения исполнения обязательств, при котором банк, или иная коммерческая организация (гарант) выдает по просьбе исполнителя (должника, принципала) письменное обязательство уплатить заказчику (кредитору, бенефициару) денежную сумму при наступлении определенных условий и предоставлении им требования об её уплате.

Бенефициаром по банковской гарантии является заказчик выполнения работ или поставки товаров по договору, в пользу которого банк выдает банковскую гарантию. В роли бенефициара могут выступать Юридические лица, Индивидуальные предприниматели, а также государственные, налоговые и таможенные органы.

В роли принципала по банковской гарантии выступает исполнитель поставки товаров или выполнения работ по договору. Именно принципал обращается в банк и по его просьбе банк или страховая компания выдает гарантию. Гарантом по банковской гарантии является банк, иное кредитное учреждение или страховая организация.

Суть банковской гарантии не только в том, чтобы возместить расходы заказчика в случае невыполнения обязательств исполнителем, но и в отсечении недобросовестных подрядчиков и поставщиков. Банк проверяет платежеспособность исполнителя, его активы, и на основании этой информации принимает решение о выдаче гарантии.

Банковские гарантии активно используются при участии в тендерах и гос. закупках, являясь одним из обязательных условий участия. Обратите внимание, что предоставлять гарантии в России могут только уполномоченные и аккредитованные Минфином банки. К основным видам банковских гарантий можно отнести:

• Конкурсная (тендерная) гарантия — требуется для того, чтобы предотвратить отказ победителя тендера от исполнения заказа. В обязательном порядке требуется для сферы гос. закупок, возмещение составляет от 10 до 30% от максимальной цены контракта;
• Гарантия исполнения контракта (договора) – в случае невыполнения условий договора принципалом, банк выплатит возмещение по контракту бенефициару;
• Гарантия возврата авансового платежа (авансовая) – банк гарантирует возврат аванса, выданного заказчиком исполнителю, в случае неисполнения последним условий договора;
• Гарантия платежа – гарантирует оплату бенефициару в установленный договором срок за поставленные товары или оказанные услуги, выплачивается в случае невыполнения принципалом условий договора;
• Таможенная гарантия — вид банковской гарантии, который применяется при режиме временного ввоза (оборудования, товаров и т.д.) на территорию другого государства для участия в выставке или на период строительства и т.п. Таможенный режим временного ввоза, не предполагает обязанности выплаты пошлины на импорт. Только в том случае, если ввезенные на территорию страны товары или оборудование к установленному сроку не будут вывезены, освобождение от уплаты пошлин на импорт аннулируется и банк выплачивает гарантию.

По условиям предоставления банковские гарантии можно разделить на:

• Обеспеченные и необеспеченные – в зависимости от того, предоставляет принципал какое-нибудь имущество банку в виде залога или нет;
• Условные и безусловные – в первом случае банк выплачивает требуемую по гарантии сумму, только в случае предоставления бенефициаром документов о невыполнении принципалом условий договора. При безусловной гарантии банк выплачивает возмещение по гарантии по первому требованию бенефициара;
• Отзывные и безотзывные – для участия в гос. закупках используются только безотзывные гарантии. При отзывной гарантии банк может отозвать ее до начала исполнения, если получит информацию о существенном изменении обстоятельств сделки;
• Прямые и обратные (контргарантии) – при прямой гарантии возмещение платит банк, с которым принципал заключил договор. При контргарантии банк, выдавая гарантию, будет требовать встречное обязательство с другого, участвующего в сделке банка по письменной просьбе принципала. Разновидностью являются синдицированные гарантии, когда обязательство дают сразу несколько финансовых организаций (чаще всего используется в крупных международных сделках).

В зависимости от сроков оформления гарантии выделяют: классическую, ускоренную или электронную банковские гарантии.

При классической гарантии банк предоставляет гарантию на суммы от 20 млн. руб, но оформление такой гарантии займет в среднем более 2 недель. При ускоренной гарантии банк, как правило, предоставляет суммы до 15 млн. рублей, оформление занимает до 5 рабочих дней.

Электронная гарантия представляет собой самый быстрый способ оформлении гарантии. Заявка подается в банк или компанию-брокера в электронной форме, подписанная электронной цифровой подписью. В этом случае банк предоставит возмещение всего до 5 млн. руб. Большая часть банковских гарантий регулируется 44-ФЗ и 223-ФЗ.

Аккредитив

Аккредитив — это денежное обязательство, принимаемое банком по поручению приказодателя (плательщика по аккредитиву), позволяющее осуществить платеж в пользу бенефициара (получателя средств по аккредитиву) при документарном подтверждении выполнения им условий договора или контракта.

Банк, выпустивший аккредитив (банк-эмитент) вправе самостоятельно произвести платежи, причитающиеся к оплате, акцептовать или учесть переводной вексель или поручить другому банку (исполняющий банк) выполнить указанные обязательства. Главное преимущество аккредитива — гарантия надежности сделки для обеих сторон договора.

Плательщик не рискует деньгами, так как бенефициар получит деньги от банка, только если выполнит все условия договора и предоставит в банк подтверждающие документы.

В свою очередь, бенефициар уверен, что точно получит платеж после того, как выполнит условия договора и представит необходимые документы. Как правило, аккредитивы используются при работе с новыми контрагентами, крупных сделках или при экспортно-импортных операциях.

В качестве недостатков можно выделить сложный документооборот и необходимость платить комиссию банку, которая может составлять 0,1 – 0,6% от суммы аккредитива. К основным видам аккредитивов можно отнести:

• Отзывной и безотзывной. Отзывной аккредитив может быть в любой момент быть аннулирован или изменен плательщиком без уведомления бенефициара. Как видите, при этом теряется сама суть аккредитива. Поэтому в мировой практике используются безотзывные аккредитивы, которые тоже могут быть отозваны, но для этого требуется согласие бенефициара;
• Кумулятивный и некумулятивный. Если банк разрешает плательщику зачислить не потраченную по текущему аккредитиву сумму на счет нового, такой аккредитив называется кумулятивным. Если неистраченные деньги возвращаются плательщику обратно, это некумулятивный аккредитив;
• Переводной (трансферабельный). Переводной аккредитив позволяет произвести выплату другому бенефициару, не являющемуся контрагентом плательщика по конкретной сделке. В этом случае плательщик должен подать в банк заявление и указать, кто имеет право получить деньги по аккредитиву;
• Револьверный. Револьверный аккредитив открывают, когда сделка растянута по времени. Например, продавец поставляет товар партиями, а покупатель платит частями. Плательщик в этом случае может вносить деньги на аккредитив по мере того, как происходят расчеты;
• С красной оговоркой. Аккредитив с красной оговоркой дает бенефициару возможность получить аванс до представления всех необходимых документов;
• Подтвержденный и неподтвержденный. По просьбе банка, который выпустил безотзывный аккредитив, его может подтвердить другой банк. После этого платить бенефициару обязан подтверждающий банк. Причем независимо от того, перечислил ли ему деньги банк-эмитент.

На территории России расчеты по аккредитиву регулируются главой 46 п. 3 Гражданского кодекса РФ и нормативными актами ЦБ. Международные расчеты аккредитивами выпускают в соответствии с правилами Международной торговой палаты.

Факторинг

Факторинг (от англ. factor — посредник, агент) – это вид финансирования взаиморасчетов продавцов и производителей с покупателями, работающими с отсрочкой платежа. Как правило, в операции факторинга обычно участвуют три стороны: поставщик товара (кредитор), покупатель (дебитор) и фактор (факторинговая компания или банк).

Основной деятельностью факторинговой компании является кредитование поставщиков путём выкупа краткосрочной дебиторской задолженности, как правило, не превышающей 180 дней.

Поставщик товара заключает договор с факторинговой компанией о том, что ей по мере возникновения требований по оплате поставок продукции предъявляются счета-фактуры или другие платёжные документы.

Факторинговая компания осуществляет дисконтирование этих документов путём выплаты клиенту 75-90% стоимости требований. Остальную сумму требований фактор выплачивает после погашения задолженности покупателем, удерживая с поставщика комиссию за пользование услугой. В качестве основных видов факторинга можно выделить:

• Факторинг с регрессом или без регресса

При факторинге с регрессом ответственность за невыполнение дебитором договорных обязательств полностью ложится на поставщика. Фактор возвращает клиенту документы, подтверждающие право требования, и требует возврата средств, если покупатель не внес оплату. Такой вид факторинга имеет более низкую комиссию за обслуживание, но высокие риски, поэтому он пользуется меньшим спросом.

При факторинге без регресса фактор принимает на себя все риски неуплаты со стороны покупателей и покрывает все риски, связанные с неплатежами со стороны покупателя. В данном случае стоимость услуг факторинга оказывается на порядок выше.

• Открытый и закрытый факторинг

При открытом факторинге покупатель заранее уведомляется, что в сделке принимает участие третья сторона – фактор, и оплату за товары (услуги) необходимо вносить на его расчетный счет.При закрытом факторинге поставщик не информирует дебитора о н аличии третьей стороны. Покупатель платит продавцу, а тот самостоятельно перечисляет деньги факторинговой компании.

• Реальный и консенсуальный факторинг

При реальном факторинге договор между поставщиком и фактором заключается после поставки товара, во втором случае – до поставки товара, после заключения договора между продавцом и покупателем.

• Узкий и широкий (конвенционный) факторинг

При широком факторинге фактор проводит полное сопровождение дебиторской задолженности клиента, включая составление всех документов, бухгалтерские услуги, страхование, расширенное консультирование, при узком – только проверку платежеспособности покупателя и предоставление денежных средств.

• Внутренний и внешний (международный) факторинг

В первом случае участники сделки зарегистрированы и находятся на территории одной страны, во втором случае – разных стран.

• Взаимный и прямой факторинг

Если в факторинге участвуют резиденты разных стран, то часто в сделке участвуют два фактора, — это взаимный факторинг. Но чаще в сделке участвует один фактор, тогда он называется прямым.

Обычно к факторингу предприниматели обращаются в следующих условиях:

1. Торговые отношения малого и среднего бизнеса с крупными (федеральными) компаниями, имеющими жесткую схему отсрочки оплаты за поставленный товар,
2. Необходимость малому или среднему предприятию пополнить оборотный капитал. Кредиты таким компаниям дают не на самых выгодных условиях, поэтому факторинг часто оказывается более логичным вариантом: внимание банка привлечено в большей степени не к продавцу, а к покупателю,
3. Необходимость повысить лояльность покупателя, предоставив ему отсрочку платежа, например, если ваш контрагент хочет оплачивать товары (услуги) после их реализации,
4. При расширении списка партнеров. Начиная сотрудничество с новыми контрагентами, поставщик может сомневаться в их платежеспособности. Факторинг позволит минимизировать риск неуплаты отгруженного товара.

В качестве недостатков факторинга часто называют более высокую (по сравнению с кредитом) комиссию, необходимость раскрытия информации банку о собственных сделках, возможность применения факторинга только при безналичных сделках. Также факторинг нецелесообразен, если покупатели платят стабильно и в срок. В качестве преимуществ факторинга можно выделить:

• Отсутствие залога (в отличие от кредита),
• Требует меньше документов для оформления по сравнению с кредитом,
• Возможность обеспечить бесперебойный оборот денежных средств и снижение дебиторской задолженности,
• Лояльность факторинговой компании к платежеспособности поставщика, его больше интересует платежеспособность покупателя,
• С помощью факторинга продавец может обезопасить себя от неуплаты, а также от валютных рисков (если сделка международная),
• Безболезненная уплата налога на прибыль. При обычной отсрочке платежа может получиться, что налог придется платить раньше, чем поступят деньги за товар,
• Факторинг не является кредитным продуктов, соответственно, не отображается на балансе поставщика,
• Фактор производит инкассацию долга клиента, а также может предоставлять целый комплекс дополнительных услуг.

Форфейтинг

Форфейтинг – банковская операция по приобретению финансовым агентом (форфейтором) коммерческого обязательства заёмщика (покупателя, импортера) перед кредитором (продавцом, экспортёром). При этом все риски по долговому обязательству переходят к форфейтору, и продавец не несет ответственность за неплатежеспособность покупателя.

Форфейтинг позволяет продавцу получить всю сумму с покупателя за вычетом комиссии форфейтора, что позволяет снизить дебиторскую задолженность и избежать риска задержки денежных средств. При этом есть возможность продать не весь долг, а только его часть.

Преимущество для покупателя в том, что он может растянуть выплаты по договору или получить отсрочку на оплату задолженности. Форфейтор же сразу получает комиссию с продавца. При желании он может продать задолженность на вторичном рынке форфейтинговых ценных бумаг, что позволяет ему также снизить уровень своих рисков.

Форфейтинг в России не очень распространен, поэтому в основном он используется для внешнеэкономических операций. Возможно вы заметили, что форфейтинг и факторинг похожи в том, что позволяют продавцу снять с себя часть рисков и передать их банку или специализированной компании. Но различия между ними более значительны, проговорим их еще раз:

Параметр	Факторинг	Форфейтинг
Объект	Обслуживается оборот	Обслуживается конкретная сделка
Срок	До 180 дней (6 мес.)	От нескольких месяцев до 10 лет
Риски	Продавец и фактор разделяют риски	Продавец освобождается от рисков
Выплата долга	Поставщик получает до 90% от суммы договора, а остаток ― после погашения долга покупателем	Поставщик сразу получает всю сумму за отгруженный товар
Подтверждение операции	Требуется только подтверждение о поставке товара (оказания услуг)	Требуется подтверждение задолженности векселем
Переуступка долга	Не предусмотрена	Возможна
Сегмент бизнеса	От малого до крупного	Крупный бизнес
Регресс	Условия регресса прописываются в контракте	Не предусмотрен

Итак, на этом мы заканчиваем рассмотрение банковских продуктов для бизнеса. Скорее всего, на первом этапе вам будет достаточно расчетного счета, эквайринга, онлайн-кассы, возможно, кредита и валютного счета.

Остальные продукты понадобятся, если вы продолжите развивать ваш бизнес и достигнете уровня хотя бы «среднего бизнеса». В качестве помощи по поиску лучших банковских предложений вы можете прочитать другие наши статьи или задавать вопросы у нас в соцсетях. В подготовке этой статье нам помог не только личный опыт, но и портал Myrouble.ru.